¿Necesitas ayuda con la declaración de la renta?
¿Te has preguntado alguna vez cómo afecta tener dos pagadores al cálculo de tu impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)?
En Sapientia creamos este blog, y explicaremos esta situación común y sus implicaciones en tus impuestos.
Desde entender los tramos y retenciones hasta encontrar herramientas útiles, te proporcionaremos la información necesaria y ejemplos claros para comprender y gestionar mejor tu situación fiscal.
Consecuencias fiscales por tener dos pagadores
En el ámbito laboral, hay mitos que surgen al tener dos pagadores. Hacienda aumenta el monto de los impuestos a pagar, especialmente en lo que respecta al impuesto sobre el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF).
Es importante aclarar que este supuesto es incorrecto; el hecho de tener dos pagadores no te hace pagar más el IRPF. Sin embargo, es posible que uno o ambos pagadores no retengan la cantidad adecuada.
¿Cómo afecta tener dos pagadores al cálculo del IRPF?
Cuando un contribuyente recibe ingresos de dos o más pagadores, el cálculo del IRPF puede volverse más complejo. Esto se debe a que cada pagador aplica una retención en función de los ingresos percibidos, pero estas retenciones pueden no ajustarse correctamente al total de la renta anual del contribuyente.
Es decir, tener dos pagadores no implica necesariamente pagar más impuestos, sino que la cantidad de impuestos a pagar depende de los ingresos totales.
Sin embargo, aquellos con múltiples empleadores pueden enfrentar una carga tributaria más alta en la declaración de la renta, ya que es posible que no se haya retenido suficiente IRPF en cada empleo.
Esto se debe a que las retenciones suelen basarse en cada empleo individualmente y no consideran los ingresos totales del contribuyente. Como resultado, es común que quienes tienen dos pagadores deban pagar impuestos adicionales en la declaración de la renta para cubrir la diferencia.
Una solución podría ser ajustar las retenciones en cada empleo de acuerdo con los ingresos totales, aunque esto puede no ser factible en todos los casos, especialmente cuando se cambia de trabajo. Si necesitas ayuda, no dudes en ponerte en contacto con el equipo de profesionales de Sapientia.
Declaración de renta con dos pagadores: ¿Es obligatoria?
Aunque cada empleador retiene impuestos de acuerdo con la ley, hacer la declaración de la renta sigue siendo obligatorio, incluso con dos pagadores.
La declaración es necesaria cuando se supera un límite de ingresos anuales establecido por Hacienda, lo que implica ajustar cuentas con el Estado respecto al IRPF.
Límite de ingresos para la declaración de renta con dos pagadores
Los requisitos para hacer la declaración de la renta con dos pagadores se basan en los ingresos totales obtenidos durante el año fiscal. Si bien la norma general establece que aquellos que ganan menos de 22.000 euros anuales, no están obligados a presentar la declaración si tienen un único pagador, esta regla cambia cuando hay varios pagadores involucrados.
En este caso, se debe presentar la declaración si la suma de los ingresos procedentes del segundo y demás pagadores supera los 1.500 euros anuales.
Entonces, se exige hacer la Declaración de la Renta con dos pagadores cuando la cantidad total percibida entre ambos pagadores alcanza al menos 14.000 euros durante el año fiscal, y si la cantidad recibida del segundo pagador es superior a 1.500 euros.
Es importante tener en cuenta que estos límites pueden variar según la normativa vigente. Ya que en el año 2023, aumentó el umbral de ingresos mínimos, elevándose a 15.000 euros anuales, según las últimas disposiciones fiscales.
Calculando la renta con dos pagadores
Para calcular la renta con dos pagadores, primero suma los ingresos de ambos. Luego, aplica el porcentaje de IRPF correspondiente a esa suma total.
Después, para determinar la cantidad que debes pagar en la declaración de la renta, resta la cantidad de IRPF efectivamente retenida por las empresas donde trabajaste de la cantidad de IRPF calculada.
Comparación entre trabajadores con uno y dos pagadores
Por ejemplo:
- Un empleado que trabaja para una sola empresa con un salario bruto anual de 32.000 euros pagaría un IRPF del 17%.
En la declaración de la renta, si todo está en orden, no tendría que pagar ni recibir un reembolso adicional debido a este motivo. - Por otro lado, otro empleado que trabajó seis meses para dos empresas, con el mismo salario bruto anual de 32.000 euros, tendría diferentes retenciones.
La primera empresa retendría el 17% de 16.000 euros, mientras que la segunda estimaría que solo pagaría un salario bruto de 16.000 euros en el resto del año, aplicando una retención del 9%. Como resultado, en la declaración de la renta, tendría que pagar el 8% restante de los 16.000 euros, es decir, 1.280 euros.
Conclusiones
Tener dos o más pagadores puede afectar el cálculo del IRPF y, en algunos casos, resultar en la obligación de regularizar la situación tributaria al final del ejercicio fiscal.
Es importante estar al tanto de este aspecto y utilizar herramientas adecuadas para calcular correctamente los impuestos a pagar.
Asimismo, te invitamos a contactarnos en Sapientia, ya que siempre es recomendable consultar con un asesor fiscal para recibir orientación personalizada en materia de tributación.
Licenciado en Económicas y Empresariales por la Universidad de Sevilla M.B.A. por IESE (Universidad de Navarra) Miembro del Registro de economista asesores fiscales.
