¿Conoces cuáles son los Gastos Deducibles para Autónomos?

Cuando llega el momento de hacer la declaración trimestral todos los empresarios individuales se hacen la misma pregunta ¿qué gastos incluir en la declaración?

En este punto hay que prestar mucha atención ya que engrosar de forma fraudulenta la lista de gastos de la empresa puede tener consecuencias muy graves.

Requisitos para Hacienda

Lo primero que tienes que hacer es tener claro los tres requisitos indispensables para Hacienda:

  1. Los gastos tienen que estar vinculados a la actividad económica de la empresa.
  2. Todos los gastos deben estar justificados con facturas, y solo excepcionalmente, se aceptan recibos.
  3. Todos los gastos deben estar registrados en los libros de gastos e inversiones que obligatoriamente tienen que complementar todos los autónomos.

Gastos deducibles en el IRPF

A continuación, os indicamos los gastos que no puedes deducir en el IRPF:

La regla general es que no se pueden declarar gastos personales que no estén relacionados con el trabajo. Además de los gastos evidentes (compras para el hogar, comidas en restaurantes, viajes de ocio…), tampoco debemos deducir los gastos que correspondan a estas partidas:

  1. Las multas y sanciones, aquí incluimos las sanciones por presentar fuera de plazo documentación a Hacienda.
  2. Donativos
  3. Pérdidas económicas en juegos de azar.
  4. Gastos que tengas en paraísos fiscales.
  5. El IVA soportado que ya te hayan deducido en la declaración trimestral de IVA.

Partidas Especiales

Podríamos decir que hasta aquí todo está claro. Ahora vamos a enumerar las partidas “especiales” que suelen generar mayor controversia y con las que Hacienda cada vez es más exigente en su lucha contra el fraude fiscal.

Los citamos a continuación:

Oficina en casa

Si trabajas desde casa solo podrás deducir o no los gastos de la vivienda dependiendo según de que factores. Adjuntamos al final de este artículo un cuadro explicativo de las posibilidades de deducción.

Teléfono móvil

Si solo tienes un móvil puedes declarar como gasto un 50% de la factura.

Viajes

Podrás deducir gastos de viajes, desplazamientos y manutención siempre y cuando puedas justificar que son necesarios para la actividad.

La ropa

Es deducible siempre y cuando en la realización de tu actividad profesional necesites un vestuario profesional, como puede ser un uniforme.

Capítulo aparte que reviste cierta complejidad y en el que hacienda se fija mucho, es el gasto del vehículo propio que se usa simultáneamente para el negocio y la familia. En documento aparte trataremos este tema que puedes consultar en nuestra biblioteca.

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